金管会修正内稽内控办法　资产上兆10家银行今年底前须设风控长

金管会预告「金融控股公司及银行业内部控制及稽核制度实施办法」修正草案，由原先三道防线改为三道防线模型，此次增订银行业资产总额1兆元以上应设置风险管理长，预告60 天后上路仍有给予6 个月缓冲期。

银行局副局长王允中表示，统计38家银行，有17家银行资产总额逾新台币1兆元以上，其中有7家已有设风控长，但有10家银行还没有设置风控长，依法应在今年底前设置。

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银行内控制度的三道防线，包括第一道防线自行查核（风险监控），第二道防线法遵、风险管理（风险监控），第三道防线内部稽核（独立监督）。王允中表示，考量银行业采行风险导向内部稽核制度已行之多年，为透过风险评估方法，聚焦重要风险，并加强查核深度，以利资源有效配置。因此增订采行风险导向稽核制度之银行业得订定专案自行查核频率、重点及范围。

王允中表示，这次法令大修，「等于房子拆掉重建」，评估对金融机构不会有太大冲击及影响，用新的制度加强风险管控且运作更顺畅，他表示以前银行是将所有资源平均分配，「但发觉资源有限而风险无限，因此才要先分类风险，评估哪个部分风险最高，资源就放在哪里。」

王允中表示，该办法自2010年3月29日订定发布以来，历经7次修正，最近一次修正为2021年9 月23日。对于此次内稽内控办法修正原因，王允中解释，过去的三道防线，主要是第二道防线督导第一道、第三道督导第二道，权限分明，可能有点僵硬，三道模型较能减少对立情形，较能相互配合。

以银行执行打诈实例来说，第一线业务单位仍维持认识客户或阻拦诈骗等工作，第二道法遵单位引导也还是在做一些相关规定的订定，引导第一线往正确方向来执行，第三道内部稽核单位同样执行查核作业。

 

王允中表示，由于现在环境变化太快，包含诈骗手法、骇客攻击等，现行制度运行可能没这么顺畅，以往银行同仁可能一年开一次会检讨，导入三道模型后，协作次数将会有所增加，提供更多弹性、空间，程序也能有效简化。