检方调查，政府为提高外籍人士来台消费意愿，《观光发展条例》特别规定，外籍旅客在台向特定业者购买特定货物2千元以上，并于90天内带出境者，可办理退还营业税优惠，也就是让外籍人士可以较低价买到特定商品。这个规定让钟表业者心生歹念，杨姓与已过世的张姓钟表业者利用该规定，先向文华精品、高登钟表公司预购知名表款，再由具有台湾与美国双重国籍的余男协助，由余男以美国护照带表出境，并办理退税。
北检起诉指出，余男自2019年至2020年间，前后共携带4支名表出境，包括价值470万元的李察米尔RM35，该表退税19万余元；价值2862万元的百达翡丽5208R，退税117万余元；692万元的李察米尔RM11，退税28万余元；另一支价值高达3173万元的李察米尔RM52，退税款就129万元。
检察官认定，余男明知自己根本没有要带这些名表出境的意思，却在机场办理退税手续后，就将总计294万余元的退税款及手表都还给陪同出境的钟表业者，因此依诈欺取财罪起诉余男，至于钟表业者则另案侦办。
